Regole antiriciclaggio. Il fronte penale. Reati presupposto estesi a contravvenzioni e delitti colposi

Maurizio Amoroso 17 Luglio 2022 0 Comments

I livelli di contrasto al riciclaggio nel nostro paese sono attualmente di due tipi: uno penale e repressivo, l’altro sostanzialmente preventivo, attuato mediante l’impegno e il coinvolgimento, peraltro pesantemente sanzionato, degli operatori economici, finanziari, imprenditoriali e professionali. Di seguito si approfondiscono le regole a base della tutela penale in quanto tale. I reati finalizzati a […]

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Nuovo CSM e ordinamento giudiziario

Maurizio Amoroso 21 Giugno 2022 0 Comments

Approda in “Gazzetta Ufficiale” la legge di riforma dell’ordinamento giudiziario , la n° 71 del 17 giugno e si apre la complessa fase attuativa. A misure infatti immediatamente operative, bisognose comunque di una serie di interventi applicativi, se ne aggiungono altre che fanno da linee guida per i futuri decreti legislativi che dovranno essere emanati […]

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Decreto 231 : Società assolta anche se il reato è dei vertici

Maurizio Amoroso 17 Giugno 2022 0 Comments

La società può essere prosciolta dal reato di aggiotaggio, contestato sulla base del decreto 231, anche se autori della condotta sono stati i vertici, presidente del consiglio di amministrazione e amministratore delegato. A soccorrere infatti è la preventiva adozione di un modello organizzativo considerato idoneo in astratto ed in concreto a scongiurare il reato. A […]

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Da il giornale Domani del 6/6/22: Ecco la vera pena corporale, la galera uccide i cinque sensi

Maurizio Amoroso 13 Giugno 2022 0 Comments

Rumori costanti che provocano la sordità difensiva, l’abuso di zucchero, il desiderio di una finestra o di toccare qualcosa che non sia un metallo o di un odore che non sia muffa. E’ il catalogo delle cinque torture invisibili. Il primo rumore che si sente la mattina è quello insopportabile delle chiavi. Grandi chiavi appese […]

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Povertà di argomenti e scarsa consequenzialità: i voti (bassi) ai candidati magistrati

Maurizio Amoroso 24 Maggio 2022 0 Comments

Magistrati pochi e difficili da trovare. Anche quando i concorsi ci sono. Tanto da rendere possibile se non auspicabile, una riforma dell’accesso. E così, mentre il vicepresidente del Csm Davide Ermini chiede almeno 1.300 nuove toghe, nell’ultimo Eu Justice Scoreboard, la panoramica annuale della Commissione europea sulla comparazione dei sistemi giudiziari in termini di efficienza, […]

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Processo tributario: cassazione chiamata a dettare la linea sui casi più importanti

Maurizio Amoroso 18 Maggio 2022 0 Comments

Il Ddl di riforma della giustizia tributaria, oltre ad una radicale innovazione sulla figura del magistrato tributario e sugli organici introduce alcuni nuovi istituti nel processo tributario. Oltre alla prova testimoniale, meritevole certamente di uno specifico approfondimento per i limiti ed il contesto in cui dovrebbe inserirsi, appaiono di forte impatto  i due nuovi istituti […]

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Da “Il Sole 24 Ore del 16 maggio 2022”. Per i penalisti prova telematica e nuove misure taglia tempi

Maurizio Amoroso 17 Maggio 2022 0 Comments

Gli avvocati cominciano a prendere le misure con la riforma del processo penale (legge 134/2021) voluta dalla ministra della Giustizia Marta Cartabia. Entro l’anno dovranno entrare in vigore i decreti legislativi di attuazione ai principi indicati dalla legge delega, l’obiettivo è ridurre del 25% la durata dei processi. Dall’ampliamento dei riti alternativi all’intervento sull’udienza preliminare, […]

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False fatture, il profitto dell’utilizzatore non incide sull’emittente

Maurizio Amoroso 10 Maggio 2022 0 Comments

Non c’è concorso tra chi emette le fatture per operazioni inesistenti e chi successivamente le utilizza inserendole in dichiarazioni, con la conseguenza che il profitto del reato confiscabile in capo all’emittente non può essere quantificato rispetto all’imposta evasa dal contribuente che ha ricevuto tali fatture. L’eventuale sequestro e quindi la successiva confisca , dovrà invece […]

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Non c’è truffa del cliente alla compagnia per il furto simulato

Maurizio Amoroso 10 Maggio 2022 0 Comments

Non risponde di truffa alla compagnia di assicurazione l’utilizzatore dell’auto a noleggio che se ne appropria dopo averne simulato il furto. Lo ha stabilito la Cassazione con la sentenza n. 11003 depositata il 25 marzo, ribaltando gli esiti di due precedenti gradi di giudizio: la Corte d’Appello di Bologna aveva condannato l’imputato a due anni […]

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Politici, la carica sospesa non riduce non riduce l’interdizione

Maurizio Amoroso 10 Maggio 2022 0 Comments

Tra le misure previste dal decreto legislativo Severino (235/2012) e la pena accessoria dell’interdizione dai pubblici uffici prevista dal codice penale non vi è coincidenza, nè sovrapponibilità di natura, funzionale e di contenuti. Quindi il periodo di sospensione da una carica pubblica subito in applicazione del decreto Severino non può essere computato come come “presofferto” […]

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